仮想通貨税金逃れの実態―納税しなくても大丈夫?

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2017年は仮想通貨元年と言われ、2017年1月1 日に963ドルだったビットコインが2017年末には一時19758ドルまで高騰し、億り人(仮想通貨資産が1億円を超えた人)が続出したと言われています。

また2018年3月期より仮想通貨への課税を定めた法律の改正資金決済法が施行されました。海外でも同様に今年から課税している現状があります。

米国の仮想通貨の確定申告はわずか0.04%?

4月1日にTwitterに仮想通貨へんぼ納税アンケートが投稿され7500件以上の回答が集まり約半数以上が税金逃れをしている現状が分かりました。

日本の確定申告の情報はまだあまり出回っていないのですが、米国の情報は米Credit Karma社によって報告がされています。

今年連邦税を申告した25万人のうち、100人未満が米国財務当局に仮想通貨の確定申告をしたとの報告があります。

Qualtrics社の調査によると先月に仮想通貨から収益を得たのは調査対象になったアメリカ人2000人のうち57%いましたが、明らかに申告された数が少ないとされています。

参考記事:Few Americans reporting cryptocurrency trading to IRS for now: report

納税者は増える?

Credit Karma TaxのゼネラルマネージャーのJagjit Chawla氏によると、

アクティブな仮想通貨利用をしていたユーザーによる締め切り直前の納税があるため現段階で申告されていないことはそこまで驚くに値しないとしています。

仮想通貨の節税・脱税手段

現在仮想通貨で収益を上げた人のうち納税していない人はどのような手段をとっているのでしょうか?

取引手段―海外の取引所でトレード

日本の取引所が登録制になっており税務署に情報が流れる可能性を考慮したもので、非居住者でも簡単に銀行口座が作れる国の取引所を使うやり方です。

国際的な脱税及び租税回避に対処するためのCRSに加盟していない取引所は多く存在するため現状これが使われているようです。

出金手段―海外のビットコインATM

海外に存在するビットコインATMを用いた出金や個人間で現金と仮想通貨を交換できる手段、デビットカードを発行している取引所もあるので、そこで現金化するやりかがあるようです。

出金も海外の業者を使うことで日本の税務署に情報開示する義務がない点を突いているようです。

最後の手段―海外移住

日本の所得所得税法では海外に1年以上居住する予定で出国した人は非居住者となり納税義務がなくなります。日本の出国税と呼ばれ株式に関しては海外移住者が1億円をこえる含み益に対して課税する仕組みとなっていますが、仮想通貨にはこれがまだ適用されていません。

実際のところ納税しなくても大丈夫なのか?

国際的な連携を取ることにより徴税する動きがある

米財務省のムニューシン長官は1月12日にG20が協力してビットコインのウォレットがスイス銀行口座にいならないようにするとの発言をしています。

スイス銀行口座は厳格な守秘義務で知られており、資金洗浄や脱税の可能性について指摘されてきました。

参考記事:米財務長官:ビットコイン、「スイスの銀行口座」にしてはならない

ブロックチェーンを解析したら取引履歴は明らかに

現状では仮想通貨取引者全員の履歴を洗い出すことは難しいようですが、昨年に日本居住者が仮想通貨で得た収益は18兆円、課税額にして9兆円に上ると言われており、政府が本腰入れてくる可能性は十分にあります。また申告漏れに関しても最大7年さかのぼって延滞税と共に課税されます。

まとめ

現在のところ納税から逃げる手段はあるものの、今後どのような課税の環境になるかわかりません。またブロックチェーン解析により取引履歴が明らかになる点、虚偽の申告に対しては7年が時効になることから、しっかり申告しておいた方が良いでしょう。

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